অপারেশনগুলির নগদ প্রবাহ এবং আউটফ্লোগুলি

আর্থিক প্রতিবেদনে, লাভ সর্বদা প্রচুর মনোযোগ পায় তবে এটি নগদ প্রবাহ যা বিলগুলি প্রদান করে। নগদ প্রবাহ বিবরণী একটি ছোট ব্যবসায়ের মালিকের কাছে উপলব্ধ অন্যতম গুরুত্বপূর্ণ পরিচালনা সরঞ্জাম।

আপনি ভাবতে পারেন যে স্বাস্থ্যকর লাভের অর্থ কোম্পানির সাথে সবকিছু ঠিক আছে। সত্য না. অবিচলিত লাভ কোনও ব্যবসায়ের আর্থিক স্বাস্থ্যের পর্যাপ্ত সূচক নয়।

কোনও সংস্থার নগদ প্রবাহ বিবরণী ব্যবসায়ের আর্থিক অবস্থার অনেক ভাল ব্যারোমিটার। কোম্পানির নগদ প্রবাহ এবং বহির্মুখগুলি বোঝার দায়িত্ব ম্যানেজমেন্টের

নগদ প্রবাহ বনাম আয় এবং ব্যয়

সাধারণভাবে গৃহীত অ্যাকাউন্টিং নীতিগুলি কোনও সংস্থার আয়ের বিবৃতিতে নির্দিষ্ট আইটেমগুলির কারসাজির অনুমতি দেয়। উদাহরণস্বরূপ, ক্রেডিটে তৈরি বিক্রয়গুলি তাত্ক্ষণিকভাবে রেকর্ড করা হয়, যদিও বিক্রয় থেকে নগদ আরও 30 থেকে 90 দিনের জন্য পাওয়া না যায়। ইতিমধ্যে, সংস্থাটির এখনও তার অপারেটিং ব্যয় পরিশোধের জন্য পর্যাপ্ত নগদ থাকা দরকার।

মুনাফার গণনায় কিছু ননক্যাশ আইটেমের কাটা অন্তর্ভুক্ত যেমন শুভেচ্ছার অবচয় লেখার অফস off এক্ষেত্রে নগদ প্রবাহের তুলনায় মুনাফার পরিমাণকে হ্রাস করা যেতে পারে। নগদ প্রবাহের বিবৃতি এই জাতীয় হস্তক্ষেপের বিষয় নয়। ফলস্বরূপ, নগদ প্রবাহের একটি বিবৃতি কোনও সংস্থার কার্য সম্পাদন এবং দৃness়তার আরও বাস্তবসম্মত মূল্যায়নের প্রস্তাব দেয়।

একটি ব্যবসায়ের নগদ প্রবাহ তিনটি বিভাগে পড়ে।

অপারেশন থেকে নগদ প্রবাহিত

অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ থেকে নগদ প্রবাহ হ'ল সংস্থাগুলি উত্পাদন এবং বিক্রয় বিক্রয় বা ব্যয় বহনের জন্য বহনকারী প্রবাহের পাশাপাশি পরিষেবা প্রদানের মূল ব্যবসায় থেকে মূল পরিমাণ অর্থ (প্রবাহ) গ্রহণ করে। অপারেশন থেকে নগদ প্রবাহের অন্তর্ভুক্ত আইটেমগুলি হ'ল:

  • বিক্রয় থেকে নগদ প্রাপ্তি

  • বিনিয়োগে উপার্জন থেকে নগদ প্রাপ্তি

  • সরবরাহকারী এবং কর্মচারীদের প্রদান

  • সুদ এবং করের জন্য অর্থ প্রদান

  • গ্রহণযোগ্য, ইনভেন্টরি এবং প্রিপেইড ব্যয় অ্যাকাউন্টগুলিতে বৃদ্ধি বা হ্রাস

  • প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলিতে বৃদ্ধি বা হ্রাস

কোনও সংস্থা যদি মাঝে মাঝে অর্থ ব্যয় করে তবে একটি নতুন পণ্য প্রবর্তন করার জন্য মাঝে মাঝে নেতিবাচক নগদ প্রবাহ থাকতে পারে flow তবে, অপারেশনগুলি থেকে নিয়মিত নেতিবাচক নগদ প্রবাহ দুর্বল পরিচালনার লক্ষণ of

স্থায়ী সম্পদ কিনতে এবং debtণ পরিশোধের জন্য অর্থ সরবরাহের জন্য ব্যবসায়ের অবশ্যই অপারেশন থেকে একটি ইতিবাচক নগদ প্রবাহ উত্পন্ন করতে হবে।

বিনিয়োগ থেকে নগদ প্রবাহ

অপারেশন বাদে, সংস্থাগুলি স্থায়ী সম্পদ এবং বিনিয়োগ ক্রয় এবং বিক্রয়ের সাথে জড়িত:

  • ক্রয় এবং সরঞ্জাম, রিয়েল এস্টেট, ভবন, যানবাহন এবং যন্ত্রপাতি বিক্রয়

  • স্বল্প-মেয়াদী বিনিয়োগ ক্রয় এবং বিক্রয়

  • অন্যান্য সংস্থাগুলিতে বিনিয়োগের অধিগ্রহণ এবং স্বীকৃতি

অর্থায়ন থেকে নগদ প্রবাহ

অর্থায়ন থেকে নগদ প্রবাহ এবং বহির্মুখগুলি debtণ এবং স্টকহোল্ডার ইক্যুইটির পরিবর্তনের সাথে সম্পর্কিত।

  • Debtণ বৃদ্ধি, বন্ড এবং প্রদেয় নোট

  • শেয়ারহোল্ডারদের থেকে মূলধন বৃদ্ধি পায়

  • স্টক বাইব্যাকের জন্য অর্থ প্রদান

  • Loanণ অধ্যক্ষদের উপর অর্থ প্রদান

  • লভ্যাংশ প্রদান

একটি ক্ষুদ্র-ব্যবসায়ের মালিককে দৃ prof় লাভের উপস্থিতি বিবেচনা না করেই সুসংগত ব্যবসায়িক সিদ্ধান্ত নিতে সংস্থার নগদ প্রবাহকে বুঝতে হবে। শক্তিশালী মুনাফার প্রতিবেদনকারী সংস্থাগুলি নগদ অর্থের অভাবে চালিত হওয়ায় তারা ব্যবসায়ের বাইরে চলে যাবেন বলে জানা গেছে।